Бухгалтерский учет, аудит, юридическое и бухгалтерское сопровождение, налоговая отчетность.

НАШ АДРЕС:

125124, Москва, 1-я ул. Ямского Поля, дом 20, офис 510

СЕМИНАРЫ

Семинар-практикум Расчет по налогу на прибыль шаг за шагом или как на практике обеспечить взаимосвязь систем бухгалтерского и налогового учета

Автор и ведущий программы
эксперт по налогообложению, аттестованный аудитор, директор Аудиторской фирмы «», опыт практической деятельности - 12 лет. Автор публикаций по н/о, бухучету и налоговому праву в Московских издательствах ...

СЕМИНАР о том, как построить систему учета, которая, оставаясь наглядной и достоверной, была бы при этом не слишком трудоемкой

ПРАКТИКУМ

Отработка (на примере различных типов операций) практических навыков системного учета разниц в оценке активов и обязательств, момента и условий признания доходов и расходов в целях бухгалтерского и налогового учета, влияющих на долговые обязательства по налогу на прибыль (налоговый эффект)
Формирование отчета о прибылях и убытках для организаций, исполняющих требования ПБУ 18/02

Особенность семинара-практикума – КРУГЛЫЙ СТОЛ:

КРУГЛЫЙ СТОЛ - возможность разобрать сложные ситуации, поделиться опытом с коллегами, найти необходимые решения в режиме эффективного диалога.

Основные вопросы программы:

I. Организация налогового учета ДОХОДОВ

Порядок, условия и момент признания доходов в налоговом и бухгалтерском учете;
Особенности налогового учета доходов от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов в 2007 году;
Виды доходов, участвующие в формировании налоговой базы, порядок заполнения Декларации по налогу на прибыль.
Разбор специфических ситуаций при формировании доходов: особый переход права собственности, дата регистрации и доход от продажи недвижимости, безвозмездное пользование имуществом, доходы при длительных циклах и т.п.

Практикум № 1.

II. Организация налогового учета РАСХОДОВ

Правила, условия и даты признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Когда даты признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете не совпадают.
Материальные расходы:
- состав прямых и косвенных расходов в бухгалтерском и налоговом учете;
- формирование стоимости готовой продукции (работ, услуг);
- учет незавершенного производства (различия для производственных организаций, для предприятий сферы услуг, оказания работ, для прочих налогоплательщиков).
- анализ типичных ошибок при формировании материальных расходов: специфика учета ГСМ, учета специальной и форменной одежды, естественная убыль и т.п.
Практикум № 2.
Расходы на оплату труда:
- состав и нормативное регулирование расходов;
- проблемные вопросы начисления расходов по договорам обязательного и добровольного страхования.
Практикум № 3.
Амортизация ОС и НМА
- нормы и способы амортизационных отчислений
- анализ проблемных вопросов по амортизации недвижимости, лизингового имущества, по начислению амортизационной премии, амортизации по неотделимым капитальным вложениям в арендованное имущество и т.п.
Практикум № 4.
Прочие расходы, связанные с производством и реализацией. Проблемы признания некоторых видов расходов:
- нормируемые расходы (порядок организации рекламных, представительских, командировочных расходов, расходов на НИОКР, компенсации личного транспорта);
- расходы на ремонт;
- имущественное страхование;
- подготовка кадров;
- мобильная и стационарная связь;
- расходы на нотариальное оформление;
- оплата услуг кадровых агентств;
- расходы на вневедомственную охрану;
- расходы на благоустройство территории;
- расходы на ремонт или модернизацию компьютера и т.д.
- учет затрат на приобретение земельных участков.
Практикум № 5.
Внереализационные расходы. Специфика и проблемные вопросы (проценты по долговым обязательствам, расходы на формирование резервов и т.п.)
Практикум № 6.

III. Практические аспекты отражения доходов и расходов по отдельным договорам и сделкам.

договор лизинга;
договор аренды;
безвозмездное пользование имуществом;
бонусы и скидки при реализации товара;
договоры по предоставлению персонала и т.п.
критерии определения обоснованности и необоснованности налоговой выгоды в 2007 году (Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006г. № 53).
Практикум № 7.

IV. Прочие аспекты формирования налоговой базы по налогу на прибыль: перенос убытков на будущее, исправление ошибок в налоговом и бухгалтерском учете, и т.п.
Практикум № 8.

V. Практика применения ПБУ 18/02
Практикум № 9.

VI. Подготовка и заполнение декларации по налогу на прибыль.

Типичные ошибки расчета налога на прибыль;
Особенности расчета налога в организациях с обособленными подразделениями
Практикум № 10.

VII. Круглый стол и ответы на вопросы участников семинара.